其他離岸公司註冊 | 塞舌爾及開曼群島成立

我們的成立公司服務

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深藍會計師有限公司協助企業在全球領先的司法管轄區設立離岸公司。無論您需要塞舌爾國際商業公司（IBC）以持有資產，還是需要開曼群島獲豁免公司以進行國際投資及基金架構，我們的團隊均指導您完成公司成立、合規及架構設計，使您的公司符合業務目標。

憑藉超過十年在香港、中國內地及亞洲各地支援客戶的經驗，我們直接與每個司法管轄區的持牌代理人、本地律師及服務提供者合作，以實現順暢的端到端設立。透過審視您的業務模式、資產所在地及目標市場，我們推薦最能支援您國際擴展及長期成功的司法管轄區。

BVI以外的熱門離岸司法管轄區

每個離岸司法管轄區在稅務處理、監管環境、成本、隱私及國際認受性方面均具備獨特優勢。以下是我們最常向客戶推薦的司法管轄區概述：

塞舌爾——國際商業公司（IBC）

塞舌爾IBC根據2016年國際商業公司法註冊，該法已透過2021年及2024年的修訂進行更新。它仍然是跨境控股、投資及貿易活動廣泛使用的架構。

境外收入的稅務處理——在塞舌爾境外賺取的收入，包括被動收入如股息、利息、租金及資本利得，在塞舌爾一般無需繳稅，前提是公司滿足任何適用的經濟實質規則。本地來源收入及大部分知識產權收入的處理方式不同。
經濟實質申報——IBC僅在屬於跨國公司集團且從境外收取被動收入時才需要申報經濟實質。在此情況下，必須通知其註冊代理人是否屬適用範圍，如屬適用範圍，則須說明在塞舌爾維持的實質安排。
會計紀錄及財務摘要——所有公司必須每年最少兩次（7月31日及1月31日前）將其會計紀錄存置於塞舌爾的註冊辦事處。此外，每間公司必須編製年度財務摘要，並在財政年度結束後六個月內將其保留在註冊辦事處。非大型控股公司（即本身無貿易或業務營運且年度營業額低於375萬美元的公司）獲豁免編製及保留此年度財務摘要。
成立及擁有權——僅需一名股東及一名董事，同一人可同時擔任兩個職位。董事或股東不設國籍或居住限制。常見的法定股本為50,000美元。在KYC文件完成後，註冊通常需時約一至兩週。
2024年規則變更——最近的修訂將未繳付年度費用的除名期限縮短至180天，之後公司自動解散。修訂還透過要求在成員名冊中輸入基礎指定人的詳情，加強了代名持股的透明度。

塞舌爾IBC適合需要直接離岸公司進行國際投資或貿易的客戶，前提是他們準備持續滿足該司法管轄區的稅務、會計及實質義務。

開曼群島——獲豁免公司

開曼群島公司成立是需要稅務中性、全球認可的離岸工具的企業的首選。開曼群島是英國海外領土，根據2021年修訂版公司法及英國普通法運作，以樞密院司法委員會為最終上訴法院。

獲豁免公司是國際客戶最常見的架構，專為主要在該司法管轄區以外進行的活動而設計。開曼群島獲國際銀行、機構投資者及證券交易所（包括香港聯交所）廣泛認可，使其成為特殊目的工具、控股公司及國際融資安排的首選。

稅務中性制度

開曼群島獲豁免公司無須繳納企業所得稅、資本利得稅、預扣稅、薪俸稅或財產稅。開曼群島不徵收任何形式的直接稅，因此僅賺取境外收入的公司無需提交國內報稅表。

法律確定性

開曼群島擁有以大法院及上訴法院為支撐的英國普通法框架，為跨境架構、特殊目的工具及控股公司提供可預測性及確定性。

公司靈活性

獲豁免公司可以單一股東及單一董事成立，兩者可以是同一人，且可以是個人或法人實體。不設居住或國籍限制。公司可發行有面值或無面值的股份，以任何貨幣計價，且無需舉行股東周年大會。亦無外匯管制，因此資本、利潤、股息及清算所得一般可以任何貨幣自由進出該司法管轄區。

保密性及透明度

開曼群島公司享有保密性，但必須遵守透明度規則。成員及董事名冊必須在註冊辦事處備存，而實益擁有權信息必須向開曼群島政府提交。實益擁有人一般是指直接或間接持有超過25%股份或投票權、可委任或罷免董事會大多數成員，或行使重大影響力或控制權的個人。此信息不對公眾開放，但可供主管當局查閱，並在需要時與監管機構共享。

經濟實質要求

開曼群島的經濟實質規則受2019年國際稅務合作（經濟實質）法（經修訂）管轄，與OECD／歐盟標準保持一致。在開曼群島稅務居民並從事一項或多項相關活動的法人實體必須滿足經濟實質測試。

相關活動包括銀行、分銷及服務中心、融資及租賃、基金管理、總部、控股公司、保險、知識產權及航運業務。實體必須證明核心創收活動在開曼群島進行、實體在開曼群島受指導及管理，以及相對於所產生收入而言，在開曼群島有充足的存在、開支及人員。

純股權控股公司（僅持有股權參與並賺取股息及資本利得）受簡化實質測試規限。屬適用範圍的實體必須在每年1月31日前提交經濟實質通知，並在財政年度結束後12個月內提交經濟實質申報表（或開曼群島境外稅務居民表格）。

週年申報表及註冊辦事處

每間獲豁免公司必須在開曼群島維持註冊辦事處，並向開曼群島總登記處提交週年申報表，確認營運主要在開曼群島境外進行，且已遵守公司法。獲豁免公司無需向登記處提交經審計財務報表或年度報稅表。

成立流程

開曼群島總登記處列出公司成立的三個關鍵步驟：預留公司名稱、完成成立申請，以及連同組織章程大綱及細則提交已簽署的同意書。一經批准，登記處即簽發公司註冊證書。在文件及盡職審查妥當的情況下，成立一般需時數個營業日。

開曼群島的成立及持續成本較塞舌爾或BVI為高。然而，其全球認受性、法律確定性及國際銀行的認可，使其成為複雜國際架構的首選司法管轄區。

選擇離岸司法管轄區的主要考慮因素

選擇合適的離岸司法管轄區需要審慎評估多項因素。我們根據以下標準評估每位客戶的具體情況：

隱私及保密性——有關董事、股東及實益擁有人的信息有多少可供公眾查閱？塞舌爾及開曼群島提供強大的隱私保護，儘管開曼群島公司必須向開曼群島政府提交實益擁有權信息。BVI亦為實益擁有人提供保密性。
實質要求——司法管轄區是否要求實體辦公室、本地僱員及本地管理？經濟實質規則現已在大多數主要離岸司法管轄區適用。您的業務模式必須能夠在所選司法管轄區滿足這些要求。
成本——考慮總年度成本，包括成立費用、政府牌照費、註冊代理人費用及任何會計或提交義務。塞舌爾及BVI一般較為經濟，而開曼群島的成立及年度費用較高，反映其高端市場定位。

我們如何協助您成立離岸公司

我們的離岸公司成立服務遵循結構化的端到端流程，確保符合所有當地監管要求，同時將您的時間及行政負擔降至最低：

司法管轄區評估——我們對您的業務目標、資產所在地、目標市場及營運模式進行全面分析，以推薦最佳司法管轄區及公司架構。
名稱預留——我們向相關監管機構（FSC、公司註冊處等）提交擬議公司名稱供審批。我們一般建議提交2至3個替代名稱。
文件收集及盡職審查——我們收集所有董事、股東及實益擁有人的經核證護照副本、住址證明、銀行推薦信及專業推薦信。我們的KYC／AML流程符合國際標準及該司法管轄區註冊代理人的要求。
成立提交——我們與所選司法管轄區的持牌註冊代理人協調，準備及提交所有成立文件，包括組織章程大綱及細則、董事及股東同意書，以及註冊辦事處確認書。
公司註冊證書——相關當局簽發公司註冊證書。一般時間表由1至2週（塞舌爾，KYC完成後）到數個營業日（開曼群島）不等。
公司套裝交付——我們交付完整的公司套裝，包括公司註冊證書、組織章程文件、董事及成員名冊、股票證書、公司印章（如適用）及所有文件的電子副本。
成立後合規簡介——我們提供全面的持續義務簡介，包括年度政府費用、註冊代理人續期、經濟實質評估及週年申報表或報稅提交要求。
銀行開戶協助——我們協助準備在香港、新加坡或其他首選銀行中心開設公司銀行賬戶所需的文件。

對於已擁有BVI公司並正在探索其他選擇的客戶，我們提供每個司法管轄區相對優勢的全面比較。詳情請參閱我們的BVI公司註冊頁面。

持續合規及維護

每個離岸司法管轄區均有特定的持續合規義務，必須予以滿足以維持公司的良好信譽。我們在所有司法管轄區提供全面的年度維護服務：

年度政府費用——我們管理按時向相關監管機構繳付年度牌照費或特許經營稅，包括提交所需的週年申報表或報告。
註冊代理人續期——我們與每個司法管轄區的持牌代理人協調年度續期註冊代理人及註冊辦事處服務。
經濟實質評估及申報——我們評估您的公司是否從事需要經濟實質申報的相關活動，並準備及提交所需申報表。
會計及審計支援——對於要求財務報表的司法管轄區，我們準備或審閱財務報表並與核准審計師協調。
變更通知——我們協助就董事、股東、註冊辦事處或組織章程文件的任何變更進行存檔。

常見問題

哪個離岸司法管轄區最適合控股公司？

最佳司法管轄區取決於您的具體需求。英屬維爾京群島因其零稅率制度及廣泛的銀行認受性，是國際控股公司最受歡迎的選擇。塞舌爾為直接控股、投資及貿易提供靈活的工具，現時要求每半年存置會計紀錄及年度財務摘要提交。開曼群島是特殊目的工具、跨境控股架構及複雜國際架構的領先選擇，由英國普通法支撐，擁有全球銀行認受性及完善的獲豁免公司制度。我們建議進行諮詢，以根據您的資產所在地、目標市場及長期策略確定最佳司法管轄區。

哪個離岸司法管轄區的公司註冊成本最低？

成立離岸公司的成本因司法管轄區、法律架構及是否包括註冊代理人、註冊辦事處及年度存檔等額外服務而異。我們建議客戶不要只關注初始費用，而應考慮總年度擁有成本——包括政府牌照費、註冊代理人費用、會計紀錄存置及經濟實質合規。我們協助您評估全面情況，以避免任何意料之外的費用。

離岸公司是否需要提交報稅表？

塞舌爾、BVI及開曼群島等零稅率離岸司法管轄區不對境外來源收入徵收當地企業所得稅，因此不要求僅賺取境外收入的公司提交國內報稅表。實益擁有人仍須負責在其本身的稅務居住國申報公司的收入、資產及擁有權。根據OECD的通用報告標準，參與的稅務機關會自動接收有關公司賬戶的銀行信息，因此在本國司法管轄區進行妥善披露至關重要。

我可否為離岸公司開設銀行賬戶？

可以，離岸公司可在香港、新加坡、瑞士、阿聯酋及其他國際銀行中心開設公司銀行賬戶。然而，由於CRS及FATCA實施以來加強的KYC及AML合規要求，開戶過程已顯著更為嚴格。銀行一般要求經核證的成立文件、董事及最終實益擁有人的護照副本、住址證明、詳細的業務計劃，以及資金來源及預期交易量的清晰說明。開曼群島及BVI公司因其廣泛的國際認受性，一般最容易開設賬戶。塞舌爾公司亦獲廣泛接受。我們透過準備所需文件、安排核證副本及與銀行合作夥伴聯絡以簡化流程，協助客戶開設銀行賬戶。

什麼是經濟實質？我的離岸公司是否需要遵守？

為回應OECD及歐盟倡議而引入的經濟實質規則，意味著公司必須證明其在其註冊國家擁有真正的營運存在。在英屬維爾京群島，規則針對九類指定的業務活動。在塞舌爾，IBC僅在屬於跨國集團成員且從境外收取被動收入時才屬適用範圍；不在此定義範圍內的公司無需申報。在開曼群島，從事相關活動的實體必須根據2019年國際稅務合作（經濟實質）法滿足經濟實質測試。這包括在開曼群島進行核心創收活動、實體在開曼群島受指導及管理，以及相對於所產生收入而言，維持充足的開支、處所及人員。純股權控股公司受簡化測試規限。未能遵守可能導致罰款、從登記冊除名及向海外稅務機關通報。我們評估每間公司的情況，並提供持續申報支援，確保按時履行義務。

我的離岸公司是否需要保留註冊代理人？

需要，所有主要離岸司法管轄區均要求每間已註冊公司在任何時候均在該司法管轄區內維持持牌註冊代理人及註冊辦事處。註冊代理人作為政府當局的官方聯絡點，備存公司的法定紀錄，並確保符合當地法規。塞舌爾及開曼群島均要求持牌註冊代理人。年度註冊代理人費用一般因司法管轄區及架構複雜程度而異，由300美元至1,500美元不等。如註冊代理人辭任且無委任替代者，公司可能被從登記冊中除名及解散。我們與所有司法管轄區的持牌代理人協調，確保連續、合規的代表性及每年及時續期註冊代理人服務。

其他離岸公司註冊 | 深藍會計師