其他离岸公司注册 | 塞舌尔及开曼群岛成立

我们的公司注册服务

香港公司注册非香港公司在港登记中国外商独资企业中国代表处 BVI公司其他离岸公司

深蓝会计师有限公司协助企业在全球领先的司法管辖区设立离岸公司。无论您需要塞舌尔国际商业公司（IBC）以持有资产，还是需要开曼群岛获豁免公司以进行国际投资及基金架构，我们的团队均指导您完成公司设立、合规及架构设计，使您的公司符合业务目标。

凭借超过十年在香港、中国内地及亚洲各地支援客户的经验，我们直接与每个司法管辖区的持牌代理人、本地律师及服务提供者合作，以实现顺畅的端到端设立。透过审视您的业务模式、资产所在地及目标市场，我们推荐最能支援您国际扩展及长期成功的司法管辖区。

BVI以外的热门离岸司法管辖区

每个离岸司法管辖区在税务处理、监管环境、成本、隐私及国际认受性方面均具备独特优势。以下是我们最常向客户推荐的司法管辖区概述：

塞舌尔——国际商业公司（IBC）

塞舌尔IBC根据2016年国际商业公司法注册，该法已透过2021年及2024年的修订进行更新。它仍然是跨境控股、投资及贸易活动广泛使用的架构。

境外收入的税务处理——在塞舌尔境外赚取的收入，包括被动收入如股息、利息、租金及资本利得，在塞舌尔一般无需缴税，前提是公司满足任何适用的经济实质规则。本地来源收入及大部分知识产权收入的处理方式不同。
经济实质申报——IBC仅在属于跨国公司集团且从境外收取被动收入时才需要申报经济实质。在此情况下，必须通知其注册代理人是否属适用范围，如属适用范围，则须说明在塞舌尔维持的实质安排。
会计记录及财务摘要——所有公司必须每年最少两次（7月31日及1月31日前）将其会计记录存置于塞舌尔的注册办事处。此外，每间公司必须编制年度财务摘要，并在财政年度结束后六个月内将其保留在注册办事处。非大型控股公司（即本身无贸易或业务营运且年度营业额低于375万美元的公司）获豁免编制及保留此年度财务摘要。
成立及拥有权——仅需一名股东及一名董事，同一人可同时担任两个职位。董事或股东不设国籍或居住限制。常见的法定股本为50,000美元。在KYC文件完成后，注册通常需时约一至两周。
2024年规则变更——最近的修订将未缴付年度费用的除名期限缩短至180天，之后公司自动解散。修订还透过要求在成员名册中输入基础指定人的详情，加强了代名持股的透明度。

塞舌尔IBC适合需要直接离岸公司进行国际投资或贸易的客户，前提是他们准备持续满足该司法管辖区的税务、会计及实质义务。

开曼群岛——获豁免公司

开曼群岛公司设立是需要税务中性、全球认可的离岸工具的企业的首选。开曼群岛是英国海外领土，根据2021年修订版公司法及英国普通法运作，以枢密院司法委员会为最终上诉法院。

获豁免公司是国际客户最常见的架构，专为主要在该司法管辖区以外进行的活动而设计。开曼群岛获国际银行、机构投资者及证券交易所（包括香港联交所）广泛认可，使其成为特殊目的工具、控股公司及国际融资安排的首选。

税务中性制度

开曼群岛获豁免公司无须缴纳企业所得税、资本利得税、预扣税、薪俸税或财产税。开曼群岛不征收任何形式的直接税，因此仅赚取境外收入的公司无需提交国内报税表。

法律确定性

开曼群岛拥有以大法院及上诉法院为支撑的英国普通法框架，为跨境架构、特殊目的工具及控股公司提供可预测性及确定性。

公司灵活性

获豁免公司可以单一股东及单一董事成立，两者可以是同一人，且可以是个人或法人实体。不设居住或国籍限制。公司可发行有面值或无面值的股份，以任何货币计价，且无需举行股东周年大会。亦无外汇管制，因此资本、利润、股息及清算所得一般可以任何货币自由进出该司法管辖区。

保密性及透明度

开曼群岛公司享有保密性，但必须遵守透明度规则。成员及董事名册必须在注册办事处备存，而实际受益拥有权信息必须向开曼群岛政府提交。实际受益拥有人一般是指直接或间接持有超过25%股份或投票权、可委任或罢免董事会大多数成员，或行使重大影响力或控制权的个人。此信息不对外公众开放，但可供主管当局查阅，并在需要时与监管机构共享。

经济实质要求

开曼群岛的经济实质规则受2019年国际税务合作（经济实质）法（经修订）管辖，与OECD／欧盟标准保持一致。在开曼群岛税务居民并从事一项或多项相关活动的法人实体必须满足经济实质测试。

相关活动包括银行、分销及服务中心、融资及租赁、基金管理、总部、控股公司、保险、知识产权及航运业务。实体必须证明核心创收活动在开曼群岛进行、实体在开曼群岛受指导及管理，以及相对于所产生收入而言，在开曼群岛有充足的存在、开支及人员。

纯股权控股公司（仅持有股权参与并赚取股息及资本利得）受简化实质测试规限。属适用范围的实体必须在每年1月31日前提交经济实质通知，并在财政年度结束后12个月内提交经济实质申报表（或开曼群岛境外税务居民表格）。

周年申报表及注册办事处

每间获豁免公司必须在开曼群岛维持注册办事处，并向开曼群岛总登记处提交周年申报表，确认营运主要在开曼群岛境外进行，且已遵守公司法。获豁免公司无需向登记处提交经审计财务报表或年度报税表。

成立流程

开曼群岛总登记处列出公司设立的三个关键步骤：预留公司名称、完成设立申请，以及连同组织章程大纲及细则提交已签署的同意书。一经批准，登记处即签发公司注册证书。在文件及尽职审查妥当的情况下，设立一般需时数个营业日。

开曼群岛的成立及持续成本较塞舌尔或BVI为高。然而，其全球认受性、法律确定性及国际银行的认可，使其成为复杂国际架构的首选司法管辖区。

选择离岸司法管辖区的主要考虑因素

选择合适的离岸司法管辖区需要审慎评估多项因素。我们根据以下标准评估每位客户的具体情况：

隐私及保密性——有关董事、股东及实际受益拥有人的信息有多少可供公众查阅？塞舌尔及开曼群岛提供强大的隐私保护，尽管开曼群岛公司必须向开曼群岛政府提交实际受益拥有权信息。BVI亦为实际受益拥有人提供保密性。
实质要求——司法管辖区是否要求实体办公室、本地员工及本地管理？经济实质规则现已在大多数主要离岸司法管辖区适用。您的业务模式必须能够在所选司法管辖区满足这些要求。
成本——考虑总年度成本，包括成立费用、政府牌照费、注册代理人费用及任何会计或提交义务。塞舌尔及BVI一般较为经济，而开曼群岛的成立及年度费用较高，反映其高端市场定位。

我们如何协助您成立离岸公司

我们的离岸公司设立服务遵循结构化的端到端流程，确保符合所有当地监管要求，同时将您的时间及行政负担降至最低：

司法管辖区评估——我们对您的业务目标、资产所在地、目标市场及营运模式进行全面分析，以推荐最佳司法管辖区及公司架构。
名称预留——我们向相关监管机构（FSC、公司注册处等）提交拟议公司名称供审批。我们一般建议提交2至3个替代名称。
文件收集及尽职审查——我们收集所有董事、股东及实际受益拥有人的经核证护照副本、住址证明、银行推荐信及专业推荐信。我们的KYC／AML流程符合国际标准及该司法管辖区注册代理人的要求。
成立提交——我们与所选司法管辖区的持牌注册代理人协调，准备及提交所有成立文件，包括组织章程大纲及细则、董事及股东同意书，以及注册办事处确认书。
公司注册证书——相关当局签发公司注册证书。一般时间表由1至2周（塞舌尔，KYC完成后）到数个营业日（开曼群岛）不等。
公司套装交付——我们交付完整的公司套装，包括公司注册证书、组织章程文件、董事及成员名册、股票证书、公司印章（如适用）及所有文件的电子副本。
成立后合规简介——我们提供全面的持续义务简介，包括年度政府费用、注册代理人续期、经济实质评估及周年申报表或报税提交要求。
银行开户协助——我们协助准备在香港、新加坡或其他首选银行中心开设公司银行账户所需的文件。

对于已拥有BVI公司并正在探索其他选择的客户，我们提供每个司法管辖区相对优势的全面比较。详情请参阅我们的BVI公司注册页面。

持续合规及维护

每个离岸司法管辖区均有特定的持续合规义务，必须予以满足以维持公司的良好信誉。我们在所有司法管辖区提供全面的年度维护服务：

年度政府费用——我们管理按时向相关监管机构缴付年度牌照费或特许经营税，包括提交所需的周年申报表或报告。
注册代理人续期——我们与每个司法管辖区的持牌代理人协调年度续期注册代理人及注册办事处服务。
经济实质评估及申报——我们评估您的公司是否从事需要经济实质申报的相关活动，并准备及提交所需申报表。
会计及审计支援——对于要求财务报表的司法管辖区，我们准备或审阅财务报表并与核准审计师协调。
变更通知——我们协助就董事、股东、注册办事处或组织章程文件的任何变更进行存档。

常见问题

哪个离岸司法管辖区最适合控股公司？

最佳司法管辖区取决于您的具体需求。英属维尔京群岛因其零税率制度及广泛的银行认受性，是国际控股公司最受欢迎的选择。塞舌尔为直接控股、投资及贸易提供灵活的工具，现时要求每半年存置会计记录及年度财务摘要提交。开曼群岛是特殊目的工具、跨境控股架构及复杂国际架构的领先选择，由英国普通法支撑，拥有全球银行认受性及完善的获豁免公司制度。我们建议进行咨询，以根据您的资产所在地、目标市场及长期策略确定最佳司法管辖区。

哪个离岸司法管辖区的公司注册成本最低？

成立离岸公司的成本因司法管辖区、法律架构及是否包括注册代理人、注册办事处及年度存档等额外服务而异。我们建议客户不要只关注初始费用，而应考虑总年度拥有成本——包括政府牌照费、注册代理人费用、会计记录存置及经济实质合规。我们协助您评估全面情况，以避免任何意料之外的费用。

离岸公司是否需要提交报税表？

塞舌尔、BVI及开曼群岛等零税率离岸司法管辖区不对境外来源收入征收当地企业所得税，因此不要求仅赚取境外收入的公司提交国内报税表。实际受益拥有人仍须负责在其本身的税务居住国申报公司的收入、资产及拥有权。根据OECD的通用报告标准，参与的税务机关会自动接收有关公司账户的银行信息，因此在本国司法管辖区进行妥善披露至关重要。

我可否为离岸公司开设银行账户？

可以，离岸公司可在香港、新加坡、瑞士、阿联酋及其他国际银行中心开设公司银行账户。然而，由于CRS及FATCA实施以来加强的KYC及AML合规要求，开户过程已显著更为严格。银行一般要求经核证的成立文件、董事及最终实际受益拥有人的护照副本、住址证明、详细的业务计划，以及资金来源及预期交易量的清晰说明。开曼群岛及BVI公司因其广泛的国际认受性，一般最容易开设账户。塞舌尔公司亦获广泛接受。我们透过准备所需文件、安排核证副本及与银行合作伙伴联络以简化流程，协助客户开设银行账户。

什么是经济实质？我的离岸公司是否需要遵守？

为回应OECD及欧盟倡议而引入的经济实质规则，意味着公司必须证明其在其注册国家拥有真正的营运存在。在英属维尔京群岛，规则针对九类指定的业务活动。在塞舌尔，IBC仅在属于跨国集团成员且从境外收取被动收入时才属适用范围；不在此定义范围内的公司无需申报。在开曼群岛，从事相关活动的实体必须根据2019年国际税务合作（经济实质）法满足经济实质测试。这包括在开曼群岛进行核心创收活动、实体在开曼群岛受指导及管理，以及相对于所产生收入而言，维持充足的开支、处所及人员。纯股权控股公司受简化测试规限。未能遵守可能导致罚款、从登记册除名及向海外税务机关通报。我们评估每间公司的情况，并提供持续申报支援，确保按时履行义务。

我的离岸公司是否需要保留注册代理人？

需要，所有主要离岸司法管辖区均要求每间已注册公司在任何时候均在该司法管辖区内维持持牌注册代理人及注册办事处。注册代理人作为政府当局的官方联络点，备存公司的法定记录，并确保符合当地法规。塞舌尔及开曼群岛均要求持牌注册代理人。年度注册代理人费用一般因司法管辖区及架构复杂程度而异，由300美元至1,500美元不等。如注册代理人辞任且无委任替代者，公司可能被从登记册中除名及解散。我们与所有司法管辖区的持牌代理人协调，确保连续、合规的代表性及每年及时续期注册代理人服务。

其他离岸公司注册 | 深蓝会计师