BVI公司注册 | 英属维尔京群岛公司设立

我们的公司注册服务

香港公司注册非香港公司在港登记中国外商独资企业中国代表处 BVI公司其他离岸公司

深蓝会计师有限公司为国际企业家、跨国公司及投资经理提供专业的BVI公司注册及成立服务。英属维尔京群岛是全球最成熟、最受尊崇的离岸金融中心之一，在2004年BVI商业公司法（经修订）下拥有现代化的法律框架。BVI公司提供零企业税、不公开披露实际受益拥有权，以及为全球业务架构带来无与伦比的灵活性。

凭借超过十年协助来自香港、中国内地及亚洲各地客户的经验，我们的团队处理完整的BVI公司设立流程——从名称预留及注册代理人委聘到设立后合规，包括经济实质申报及持续年度维护。

成立BVI公司的好处

英属维尔京群岛提供离岸世界中最有利的公司制度之一。BVI商业公司受2004年BVI商业公司法管辖，该法提供灵活、现代化且符合国际标准的法律框架：

零企业税——BVI公司在英属维尔京群岛获豁免所有形式的税项，包括企业所得税、资本利得税、预扣税及印花税。取而代之的是根据法定股本缴付年度政府牌照费。
无外汇管制——BVI没有外汇管制法规。资本及利润可以任何货币自由转移，不受限制。
英国普通法体系——BVI法律以英国普通法为基础，为国际投资者提供熟悉的法律确定性。BVI商业法庭以高效处理公司争议而备受推崇。
完全保密——BVI在注册代理人处备存董事及成员名册，不对公众开放。无需公开提交财务报表或年度账目。
无最低资本要求——BVI公司可以任何法定股本成立。不设最低缴足股本要求，为资本架构提供最大灵活性。
灵活的公司架构——BVI公司可设单一董事及单一股东。同一人可同时担任两个职位。允许法人董事及代名服务。
快速成立——BVI公司在提交所有所需文件后，一般可在1至3个营业日内成立。
国际认受性——BVI公司获全球银行、金融机构及交易对手广泛接纳，用于控股架构、投资工具及贸易营运。

BVI公司注册要求

要成立BVI商业公司，必须根据2004年BVI商业公司法满足以下最低要求：

最少1名董事——董事可以是任何国籍的个人或法人实体。不要求董事为BVI居民。董事详情须向注册代理人存档，但不对外公众开放。
最少1名股东——股东可以是任何国籍的个人或法人实体。单独的董事亦可同时为单独的股东。现行法例不再允许无记名股份。
在BVI的注册代理人——每间BVI公司必须在英属维尔京群岛委任一名持牌注册代理人。注册代理人备存公司的法定记录及注册办事处。我们与BVI持牌合作代理机构协调。
在BVI的注册办事处——须设有在BVI的实体注册办事处地址，由注册代理人提供。这是接收BVI金融服务委员会官方通讯的地址。
公司名称——拟议名称须经BVI金融服务委员会（FSC）批准，并须以合格的后缀结尾，如「Limited」、「Corporation」、「Incorporated」、「Ltd」、「Corp」或「Inc」。暗示与政府或受规管活动有关的名称受限制。
组织章程大纲及细则——管辖公司宗旨、权力、股本及内部管理的宪章文件。一般采用标准的组织章程大纲及细则，亦可特定架构需要提供定制条款。

BVI公司设立流程

我们的BVI公司设立流程精简高效。在收到完整文件及已清算资金后，大部分公司可在1至3个营业日内成立。

名称查册及预留——我们向BVI金融服务委员会提交拟议公司名称供审批。应提供替代名称，以防首选名称不可用。
文件收集——我们收集经核证的护照真实副本、董事及股东的住址证明，以及银行或专业推荐信。标准成立无需进行公证。
成立提交——所有文件，包括组织章程大纲及细则，均透过我们的持牌注册代理人准备并提交至BVI公司事务注册处。
公司注册证书签发——BVI注册处签发公司注册证书，一般需时1至3个营业日。证书一经签发，公司即依法构成。
公司套装交付——我们交付完整的公司套装，包括：公司注册证书、组织章程大纲及细则、董事及成员名册、股票证书、公司印章，以及所有文件的电子副本。
成立后合规简介——我们提供全面的持续义务简介，包括年度政府费用、注册代理人费用、经济实质评估及周年申报表提交。

标准尽职审查与加强尽职审查及合规

BVI公司须根据BVI的打击洗钱（AML）监管框架及BVI商业公司法履行持续合规义务。必须区分标准合规与加强的经济实质要求：

标准合规（所有BVI公司）

年度政府费用——每年5月31日前向BVI金融服务委员会缴付。费用因法定股本而异，由350美元至2,500美元不等。逾期缴付会招致最高达费用50%的罚款。
周年申报表——自2023年1月1日起，所有BVI公司须在财政年度结束后9个月内向注册代理人提交周年申报表。申报表确认公司的财务状况（偿付能力测试），但不要求提交财务报表。
注册代理人费用——年度注册代理人及注册办事处服务费，一般因架构复杂程度而异，由800美元至1,500美元不等。
保存财务记录——公司须在注册代理人办事处保存充足的财务记录，反映其交易及财务状况。这些记录不向公众提交，但须在注册代理人要求时提供。

加强合规——经济实质要求

2018年BVI经济实质（公司）法（经修订）要求从事「相关活动」的BVI公司证明在BVI拥有充足的经济实质。相关活动包括：

银行、保险、航运、基金管理
融资及租赁、总部、控股公司
知识产权持有
分销及服务中心

纯股权控股公司（仅持有其他实体的股权并仅赚取股息及资本利得的公司）受简化ES测试规限：必须证明在BVI有充足的注册办事处及管理，但无需在BVI设有实体存在或员工。所有其他相关活动必须证明核心创收活动、实体场所（处所）、充足的营运开支及在BVI的全职合格员工。

年度ES申报表须向BVI国际税务局（ITA）提交。未能遵守可能招致高达200,000美元的罚款及公司可能被除名。我们协助客户评估其BVI公司是否从事相关活动，并准备所需的ES申报。

BVI公司的常见用途

BVI公司是最灵活的离岸公司工具之一，广泛用于以下用途：

国际控股公司——持有多司法管辖区的附属公司，受惠于BVI广泛的税收协定网络及股息豁免预扣税。
知识产权持有——持有及许可专利、商标、版权及其他知识产权资产，能够将特许权使用费收入集中于零税率司法管辖区。
投资工具——透过BVI工具架构私募股权、风险投资及房地产投资，在资本架构及投资者安排方面提供灵活性。
资产保护——在拥有完善资产保护立法的司法管辖区持有高价值资产，如房地产、游艇、飞机及金融投资。
贸易及商业营运——在国际贸易交易中作为中介商，利用无外汇管制及可以任何货币开具发票的灵活性。
合资企业工具——设立共同拥有的BVI公司，作为来自不同国家的当事方之间国际合资企业的中立司法管辖区。

对于考虑多个离岸架构的客户，我们亦提供其他离岸公司注册服务，包括塞舌尔、开曼群岛、萨摩亚及德拉瓦州LLC。

BVI公司的持续义务

维持BVI公司的良好信誉须注意以下年度义务：

年度政府牌照费——每年5月31日前到期。逾期缴付（6月30日后）招致10%罚款；9月30日后罚款增至50%。连续两年未缴付费用的公司可能被从登记册中除名。
注册代理人续期——年度续期注册代理人及注册办事处服务。我们与BVI持牌代理机构协调，确保服务连续性。
周年申报表提交——所有BVI公司须在财政年度结束后9个月内向注册代理人提交周年申报表，确认偿付能力并提供基本财务信息。此申报表不对外公众提交。
经济实质申报——如公司从事相关活动，须在财政年度结束后12个月内向BVI国际税务局提交年度ES申报表。我们评估ES是否适用并准备申报。
变更通知——董事、股东、注册办事处或组织章程文件的任何变更，须在规定时限内通知注册代理人。

对于需要合规支援的现有BVI公司，我们提供专门的经济实质报告提交及周年申报表提交服务。

BVI公司在中国香港及中国的考虑因素

我们许多在香港及中国内地的客户使用BVI公司作为其国际企业架构的一部分。主要考虑因素包括：

香港控股架构——BVI公司通常用作香港营运附属公司的最终控股公司。此架构在维持香港营运层面的低税率制度的同时，提供最终实际受益拥有人的保密性。
中国投资——BVI公司在历史上曾用于透过香港中介持有中国投资（「BVI→HK→中国」架构），但近期中国对间接转让的税务处理变更（7号公告）要求审慎架构设计，以避免预期之外的税务责任。
香港资产持有——如我们在常见问题中所述，BVI公司可在香港持有房地产，但须缴付15%的买家印花税（BSD），且如公司在香港设立营业地点，须登记为非香港公司。
银行开户——我们协助客户在香港、新加坡及其他司法管辖区为其BVI公司开设公司银行账户。银行一般要求经核证的成立文件、董事／股东身份证明，以及清晰的业务目的及资金来源说明。

常见问题

BVI公司是否免税？

是，BVI商业公司在英属维尔京群岛获豁免所有税项，包括企业所得税、资本利得税、预扣税及印花税。BVI公司不缴纳税款，而是根据其法定股本向BVI金融服务委员会缴付年度政府牌照费。此零税率制度是BVI公司成为全球最受欢迎的离岸工具的主要原因，目前有超过400,000间活跃公司注册。

我可否为BVI公司开设银行账户？

可以，BVI公司可在香港、新加坡、瑞士、英国及其他国际银行中心开设公司银行账户。然而，由于加强的KYC及AML要求，银行一般要求经核证的公司注册证书副本、组织章程大纲及细则、董事及股东身份证明（护照）、住址证明，以及详细的业务计划，说明资金来源及预期交易量。我们透过准备所需文件、安排核证副本及与银行合作伙伴联络以简化流程，协助客户开设银行账户。

BVI公司是否需要提交账目？

根据BVI商业公司法，BVI公司无需向BVI金融服务委员会或任何公众登记册提交年度财务报表或账目。然而，自2023年1月1日起，所有BVI公司须在财政年度结束后9个月内向注册代理人提交周年申报表。周年申报表确认公司的财务状况（偿付能力），但不要求提交财务报表。此外，公司须在其注册代理人办事处保存充足的财务记录。这些记录不对外公众开放。如公司根据2018年BVI经济实质（公司）法从事相关活动，亦须提交年度经济实质申报表。

什么是经济实质？我的BVI公司是否需要遵守经济实质法规？

根据2018年BVI经济实质（公司）法，经济实质要求适用于从事该法定义的「相关活动」的BVI公司。相关活动包括银行、保险、航运、基金管理、融资及租赁、总部营运、控股公司活动、知识产权持有，以及分销和服务中心。纯股权控股公司（被动持有股权投资）受简化ES测试规限，仅须证明在BVI有充足的注册办事处及管理。所有其他相关活动必须证明核心创收活动、实体存在（处所）、充足的营运开支及在BVI的全职合格员工。必须提交年度ES申报表，未能遵守可招致重大罚款。我们建议所有BVI公司拥有人完成ES评估，以确定其申报义务。

BVI公司能否在香港持有房地产？

可以，BVI公司可合法在香港持有房地产。然而，如公司在香港设立营业地点，必须根据公司条例（第622章第16部）登记为非香港公司。BVI公司购买香港物业须缴付统一税率15%的买家印花税（BSD）（2025/2026年度），且不符合香港居民个人享有的较低印花税率。此外，如BVI公司购入住宅物业，可能受新住宅印花税（NRSD）制度规限。在使用BVI公司架构进行香港物业投资前，应获取专业税务及法律意见。

业务架构应选用BVI公司还是香港公司？

BVI公司在BVI免税、无需公开提交账目、不要求年度审计，并提供实际受益拥有权的最高保密性——非常适合国际控股架构、资产保护及投资工具。香港公司须就香港来源利润缴纳香港利得税（首200万港元利润8.25%，其后16.5%），须每年向公司注册处提交经审计财务报表，并设有可供公众查阅的登记册（包括董事及股东）。香港公司较适合具有活跃本地或地区营运的业务，而BVI公司较适合被动控股、国际投资及离岸财富架构设计。许多跨国集团同时使用两者：BVI公司作为最终控股实体，香港公司作为营运附属公司。

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